本公司董事會及全體董事保證本公告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，並對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。
海南礦業股份有限公司（以下簡稱 "公司"或"本公司"）近日收到上海證券交易所《關於對海南礦業股份有限公司2017年年度報告的事後審核問詢函》（上證公函[2018]0314號）。具體內容如下：
海南礦業股份有限公司:
依據《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第2號-年度報告的內容與格式》(以下簡稱《格式準則第2號》)、上海證券交易所行業信息披露指引等規則的要求，經對你公司2017年度報告的事後審核，為便於投資者理解，請公司從會計處理、經營業務、財務數據等方面進一步補充披露下述信息。
一、關於會計處理
1、年報顯示，公司將持有的對中廣核的65,940萬股股份(2017年末金額3.92億元)從長期股權投資轉換為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，該項會計處理將使公司非經常性收益顯著增加。請公司補充披露: (1)將長期股權投資轉換為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產的具體會計處理過程及依據，該項轉換的具體轉換日期;(2)公司上述會計處理對資產負債表、利潤表各科目的具體影響;(3)若不進行上述會計處理，公司本年度歸母凈利潤是否將錄得虧損，從而將被實施退市風險警示;(4)公司此項會計處理是否具有商業實質，是否符合會計準則，是否為避免退市風險警示而實施;(5)請公司核實上述會計處理是否履行公司內部相關審議程序，並核實是否應按照《股票上市規則》履行信息披露義務。請公司年審會計師發表意見。
2、年報顯示，公司非經常性損益中持有交易性金融資產、交易性金融負債產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、交易性金融負債和可供出售金融資產取得的投資收益為9429.73 萬元。請公司補充披露: (1)上述非經常性損益的具體構成，處置的具體資產名稱、日期及損益情況; (2)請公司核實上述資產處置是否履行瞭公司內部相關審議程序;(3)該項非經常性損益對公司利潤盈虧影響重大，請公司核實上述資產處置是否應按照《股票上市規則》履行信息披露義務。請公司年審會計師發表意見。
二、關於公司經營業務
3、年報顯示，公司2017年的鐵礦石貿易業務收入為16.12 億元，占收入總額的58.8%，2016年同期鐵礦石貿易收入金額為5151萬元，占收入總額的5.68%。請公司補充披露：(1)公司的鐵礦石貿易業務是采取總額法還是凈額法確認收入，以及相關依據;(2)2017年度鐵礦石貿易收入大幅增長的原因，公司的經營戰略和規劃情況;(3)公司鐵礦石貿易的主要業務情況，包括在國內行業中的地位情況、主要客戶和供應商、銷售模式等;(4)在本年公司鐵礦石貿易毛利率僅為2.2%情況下，公司大力拓展相關業務的考慮。
4、年報顯示，未來公司鐵礦石開采方式將從露天開采逐步轉變為地下開采為主，並正在積極建設昌江石碌鐵礦資源深部開采工程項目。請公司補充披露:(1)本年度公司鐵礦石生產中露天開采、地下開采的數量及占比;(2)該開采項目的預算金額、工程進度情況;(3)地下開采模式對公司未來營業成本、利潤的預計影響金額。
5、年報顯示，公司本年度鐵礦石生產業務的毛利率為31.11%，去年同期為12.87%，增長近141.72%。請公司結合本年度行業及公司發展情況以及同行業公司毛利情況，補充披露上述毛利率變動的合理性。
三、關於財務數據
台中富士通冷氣批發6、年報顯示，公司在計提壞賬準備時，對海南海順實業開發有限公司(以下簡稱"海順實業")的其他應收款1592萬元、一年內到期的非流動資產3276萬元全額計提壞賬準備。其他應付款主要為工程墊付款，一年內到期的非流動資產主要為公司向海順實業銷售廢石的款項。請公司補充披露:(1)工程墊付款是否為年報披露的海順實業承擔公司北一采場深部開采工程候罐室項目的施工的相關款項，如是，說明上述事項對公司北一采場深部開采工程是否有負面影響以及在一年內的短期時間內全額計提壞賬準備的理由;(2)公司向海順實業銷售廢石形成非流動資產的時間、金額、是否履行內部審議程序，以及海順實業是否償還過相應款項;(3)公司向海順實業銷售廢石，同時海順實業承擔公司相關工程的商業合理性;(4)公司本年對海順實業的應收款項全額計提壞賬準備的理由。請公司年審會計師發表意見。
7、年報顯示，公司在計提壞賬準備時，對遼寧輝山乳業集團下屬豐源牧業有限公司、峽河牧業有限公司的其他應收款5136萬元全額計提壞賬準備，而公司為鐵礦石生產和貿易企業，請公司補充披露上述應收款項的形成過程、業務實質、商業合理性以及是否履行瞭公司內部的審議程序。請公司年審會計師發表意見。
8、年報顯示，現金流量表中公司本年投資支付的現金為25.54億元，去聯毅家電生活館｜台中家電行｜台中家電行推薦年同期為3.6億元，增長近609%，請公司補充披露本年投資支付現金的主要用途及大幅增長的原因。請年審會計師發表意見。
9、年報顯示，公司應付二股東海南海鋼集團賬齡超過1年的應付賬款餘額為1.76億元，未償還的原因為所購貧礦重量尚未達成一致。請公司補充披露:(1)上述貧礦的購買日期、價格情況，公司與海南海鋼集團關於重量的具體爭議意見;(2)上述應付賬款的爭議對公司預計負債、現金流等的影響;(3)上述關聯交易是否已履行相應的審議程序和信息披露義務。請公司年審會計師發表意見。
10、年報顯示，公司期末應收賬款賬面餘額為2.88億元，其中前五名應收賬款金額為2.39億元，占總額的83%。請公司補充披露：(1)應收賬款期末餘額中分鐵礦石生產和鐵礦石貿易披露款項性質;(2)應收賬款期末餘額中區分是否關聯方進行披露;(3)披露應收賬款前五名的公司名稱，並核實是否應計提壞賬準備。請公司年審會計師發表意見。
11、年報顯示，公司第四季度營業收入為9.94億元，而全年季度平均營業收入為6.89億元。請公司補充披露第四季度營業收入顯著高於全年平均水平的原因。請公司年審會計師發表意見。
四、其他
12、年報缺失及補充披露內容
(1)請公司將年報第8頁采用公允價值計量的項目中將各個股票按名稱分開列示，並補充披露對當期利潤的影響金額。
(2)請公司更正年報第14頁分行業、分產品的成本構成情況。
(3)請公司《格式準則第2號》第41條的規定，在年報第29頁補充披露公司銀行理財產品情況。
(4)請公司在年報第118頁更正其他應付款的款項性質。
(5)請公司在年報合並資產負債表、利潤表等報表中補充披露附註索引情況。
請公司通讀年報全文，核實年報中其他處是否正確，如有錯誤，請一並更改。
對於前述問題，公司依據《格式準則第2號》、上海證券交易所行業信息披露指引等規定要求，認為不適用或因特殊原因確實不便說明披露的，應當詳細披露無法披露的原聯毅家電生活館｜台中電器批發｜台中電器批發商因。
請你公司於2018年4月17日披露本問詢函，並於2018年4月24日之前，回復上述事項並予以披露，同時對定期報告作相應修訂。
對於《問詢函》有關問題，公司將盡快組織相關方核實相關情況，及時作出回復並履行信息披露義務。敬請廣大投資者註意投資風險。
特此公告。
海南礦業股份有限公司董事會
2018年4月17日
本版導讀
武漢東湖高新集團股份有限公司公告（系列） 2018-04-17 海南礦業股份有限公司關於收到上海證券交易所函件的公告 2018-04-17 陜西康惠制藥股份有限公司
首次公開發行部分限售股上市流通的公告 2018-04-17
- 台中家電批發商 台中南屯家電行推薦商家～在地化服務專業商家@1@
- 台中家電批發 台中家電行哪裡找呢？尋找在地服務商家
- 聯毅家電生活館｜台中家電行｜台中家電行推薦 聯毅家電生活館｜台中富士通冷氣｜台中富士通冷氣批發專業商家～
文章標籤
全站熱搜
留言列表
